DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.11508 21 de noviembre, 2011 DFOE-EC-0550 Señor Adrián Blanco Varela Secretario Ejecutivo COMISIÓN DE PRÉSTAMOS PARA EDUCACIÓN (CONAPE) Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2012 de la Comisión Nacional de Préstamos para Educación. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros del Consejo Directivo, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, me permito remitirle el presupuesto inicial de esa entidad aprobado por la suma de ¢15.897.000,0 miles. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. Origen del estudio y alcance El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto ordinario y el plan operativo institucional, que fueron aprobados por el Consejo Directivo, según consta en el acta de la sesión No. 37-9-2011, celebrada el 27 de setiembre de 2011, y que fueran remitidos con el oficio No. S.E. 538- 2011 del 29 de setiembre del mismo año. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación con la etapa de formulación y aprobación interna es responsabilidad del jerarca y los titulares subordinados, por lo que este ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 07030 29 de julio, 2011 DFOE-EC-0346 Ingeniero José Rafael Corrales Arias Director Ejecutivo INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN Y TRANSFERENCIA EN TECNOLOGÍA AGROPECUARIA (INTA) Estimado señor: Asunto: Aprobación del Presupuesto Extraordinario No. 2 del año 2011 del Fideicomiso No. 906 BNCR-INTA. Con la aprobación de esta Contraloría General, se le remite el presupuesto extraordinario No. 2-2011 del Fideicomiso No. 906 BNCR-INTA, mediante el cual se presentan ajustes en diferentes conceptos de ingresos y gastos. Sobre este particular, no omitimos señalar que para la presentación de futuros documentos presupuestarios, se les recuerda que deben adjuntar original y una copia. Atentamente, Lic. Manuel J. Corrales Umaña, MBA GERENTE DE ÁREA GST/MMC/MJCU/mmd ci Directora Administrativa Financiera, INTA Auditoría Interna, INTA Jefe BN Fiduciaria del Banco Nacional de Costa Rica Expediente (G-2011001479, P-3) Ni 12187 y 12366 ] ...

DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al Oficio No. 05981 04 de julio, 2011 DCA-1714 Ingeniero Álvaro Rodríguez Aguilar Director Ejecutivo a.i. Instituto Nacional de Innovación y Transferencia en Tecnología Agropecuaria Estimado señor: Asunto: Se deniega solicitud de aprobación de procedimiento sustitutivo para atender reclamos por la venta de semovientes pie de cría (toros reproductores), que presentaron problemas de libido en la Estación Experimental Los Diamantes. Damos respuesta a su oficio No. DE-INTA-387-2011 de fecha diecisiete de junio de dos mil once, recibido en este órgano contralor el día veinte del mismo mes y año, por medio del cual solicita que con fundamento en el artículo 138 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa, que se apruebe un procedimiento sustitutivo para atender reclamos por la venta de semovientes pie de cría (toros reproductores), que presentaron problemas de libido en la Estación Experimental Los Diamantes. I. Antecedentes Expone la Administración en su escrito de solicitud que con fundamento en el artículo 138 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa, y de conformidad con lo dispuesto en el acuerdo de Junta Directiva No. 9, Art. No. 7 de la sesión No. 241, de fecha trece de junio del corriente; somete a consideración el procedimiento sustitutivo para atender reclamos de usuarios por falta de libido de dos toros, dado que estos no cumplen con el objetivo para el cual fueron vendidos, el cual es el de toros reproductores. Sobre el particular, considera la Administración que ésta es la mejor forma de satisfacer el interés público, a fin de evitar daños o lesiones a los interés públicos y en vista de encontrarse en proceso de elaboración el reglamento específico que normaría la venta de productos y servicios del Instituto. Así como en razón de que no existe un procedimiento ordinario de ventas que regule los reclamo ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE LA REPÚBLICA T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nro. 4449 19 de mayo, 2011 DFOE-SAF-0225 Ingeniera Raquel Aviles Chaves Jefe Departamento de Administración de Recursos Instituto Nacional de Innovación y Transferencia en Tecnología Agropecuaria Estimada señora: Asunto: Emisión de criterio solicitado por el Instituto Nacional de Innovación y Transferencia en Tecnología Agropecuaria sobre los funcionarios que pueden ser incluidos en la categoría de nivel determinativo y de ejecución o fiscalización superior. En atención a su oficio DAR-INTA-048-11 del 25 de marzo del 2011, mediante el cual solicita indicar los funcionarios del Instituto Nacional de Innovación y Transferencia en Tecnología Agropecuaria (en lo sucesivo INTA) que pueden ser incluidos en la categoría de nivel determinativo y de ejecución o fiscalización superior, que regula el artículo 36 del Reglamento de Gastos de Viaje y de Transporte para Funcionarios Públicos, es oportuno indicar, en primer término, que respecto de esta categoría o nivel, criterios de este ente contralor, hanindicado: “ Cuando se habla de funcionarios del nivel de fiscalización superior, nos referimos a aquellos que cumplen funciones de alto nivel relacionadas con el control y vigilancia de la Hacienda Pública; por esa razón, se consideran dentro de la lista del artículo 36 a los auditores internos de los órganos y entes públicos. Cuando hablamos de nivel determinativo, nos referimos a aquellos puestos jerárquicos que, a pesar de dirigir un órgano o ente público, no pueden incluirse dentro de la primera columna del artículo 34 por no estar equiparados en cuanto a prerrogativas con los miembros de los supremos podere ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y C0mercio FOE-ED- -2 14 de marzo, 2007 Al contestar refiérase al oficio No. 12026 10 de octubre, 2007 FOE-ED-1044 Ingeniero Álvaro Rodríguez Aguilar Director Ejecutivo a.i. INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN Y TRANSFERENCIA EN TECNOLOGÍA AGROPECUARIA Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario No. 1-2007 del Fideicomiso No. 906 INTA/Banco Nacional de Costa Rica, por la suma de ¢8.323,54 miles. Con la aprobación de la Contraloría General de la República, se remite el presupuesto extraordinario No. 1-2007 deL Fideicomiso No. 906 INTA/ Banco Nacional de Costa Rica. Al respecto, le indicamos lo siguiente: 1. Se aprueba la incorporación del superávit específico con base en la certificación remitida por el Banco Nacional de Costa Rica. 2. Se les recuerda que todo presupuesto extraordinario debe venir acompañado con las variaciones correspondientes en el plan anual operativo; por lo que deben incorporar en dicho plan el efecto de los ajustes propuestos en este documento y considerarlos para la evaluación que ese fideicomiso debe realizar al final del período. Atentamente, Lic. Luis Fernando Campos Montes, MBA Gerente de Área KRC/MMC/LFCM/zwc ci Junta Directiva-INTA Dirección Administrativa Financiera -INTA Banco Nacional –Fiduciaria –BNCR Archivo Central Expediente (G-2006005463, P-4) Ni 20074 T: (506) 501-8000 F: (506) 501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica ] ...

PAGE 2 DIVISION DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio Nº 11038 21 de setiembre, 2007 DCA-3195 Ingeniero Alvaro Rodríguez Aguilar Director Ejecutivo a.i. Instituto Nacional de Innovación y Transferencia en Tecnología Agropecuaria Estimado señor: Asunto: Se deniega al INTA solicitud para contratar, en forma directa, un hotel para llevar a cabo la edición LIV del Programa Cooperativo Centroamericano para el Mejoramiento de Cultivos y Animales. Damos respuesta a su oficio Nº DE-INTA-310-07 del 7 de setiembre del año en curso, mediante el cual solicita autorización de esta División para contratar, en forma directa, un hotel para llevar a cabo la edición LIV del Programa Cooperativo Centroamericano para el Mejoramiento de Cultivos y Animales /PCCMCA). I.- Antecedentes: Para fundamentar su solicitud, acredita las siguientes razones: 1. Que La Ley 8149 decreta la creación del INTA, órgano de desconcentración máxima del Estado, especializado en la investigación y adscrito al Ministerio de Agricultura y Ganadería, con personalidad jurídica instrumental. 2. Que en el año 2008 se realizará la edición LIV del Programa Cooperativo Centroamericano para el Mejoramiento de Cultivos y Animales (PCCMCA), correspondiéndole a Costa Rica, específicamente al INTA, la organización del evento. 3. Que para dicho evento se requiere contratar un hotel que reúna una serie de condiciones. 4. Que se invitó a cotizar a varios hoteles, de los cuales se considera que el que mejor reúne las condiciones es el Hotel Tryp Corobicí. 5. Que no cuentan con recursos presupuestarios para este año, pero que se requiere desde ahora adquirir una serie de compromisos y el principal es la reserva del lugar del evento. 6. Que en el proceso se cumplió con todas las formalidades de una licitación abreviada que sería el procedimiento que, por monto, correspondería. II.- Criterio del Despacho: Al respecto, hemos de manifestarle que el ar ...

PAGE 3 DIVISION DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio No. 10653 11 de septiembre, 2007 DCA-3091 Ingeniero Álvaro Rodríguez Aguilar Director Ejecutivo a.i. Instituto Nacional de Innovación y Transferencia en Tecnología Agropecuaria 300 mts. Sur de Canal 7, primer piso del MAG, antiguo Colegio La Salle Estimado señor: Asunto: Se autoriza al INTA la contratación directa del estudio de mercado de frutas de altura frescas y procesadas, cultivadas bajo manejo del cultivo en forma orgánica y con criterios de agricultura conservacionista y sostenible en la zona de Pacayas, Cartago, Proyecto Microcuenca Plantón-Pacayas, con la empresa Culturas y Desarrollo en Centroamérica, por un monto de $38.700 y un plazo de cuatro meses. Nos referimos a su oficio DE-INTA-294-07, complementado con el oficio sin número, éste último recibido el 10 de septiembre pasado, mediante los cuales solicita que se autorice la contratación directa de servicios para la elaboración del estudio de mercado de frutas de altura frescas y procesadas, cultivadas bajo manejo del cultivo en forma orgánica y con criterios de agricultura conservacionista y sostenible en la zona de Pacayas, Cartago, Proyecto Microcuenca Plantón-Pacayas, con la empresa Culturas y Desarrollo en Centroamérica, por un monto de $38.700 y un plazo de cuatro meses. I. Justificación de su solicitud: El estudio de mercado en cuestión, tiene como objetivo determinar el potencial de comercialización nacional e internacional —específicamente en el Caribe— de cuatro frutas de altura, tanto frescas como procesadas, a saber ciruelo, naranjilla, tomate de palo y curuba. Dicho estudio, forma parte del proyecto que ese Instituto realiza en el cantón de Alvarado de la provincia de Cartago, denominado “Mejoramiento de los sistemas de producción agropecuario econ tecnologías compatibles con el ambiente, zona piloto de estudio Plantón-Pacayas, subcuenca del río Birris”. ...

PAGE 6 DIVISIÓN DE ASESORIA Y GESTION JURÍDICA Al contestar refiérase al oficio No. 10182 31 de agosto de 2007 DAGJ-1078-2007 Licenciado Edgardo Moreira González Auditor Interno INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN Y TRANSFERENCIA EN TECNOLOGÍA AGROPECUARIA (INTA) Estimado señor: Asunto: Solicitud de aprobación al Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna. Con la solicitud de que se haga de conocimiento del jerarca respectivo, se refiere este despacho a su oficio AUI-INTA 081-2007, de fecha 16 de julio de 2007, recibido el 17 de julio del mismo año en esta Contraloría General, en el que indica que remite para su aprobación el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna del Instituto Nacional de Innovación y Transferencia en Tecnología Agropecuaria (INTA), el cual fue conocido y aprobado por la Junta Directiva mediante el acuerdo No. 5 de la sesión ordinaria 126, celebrada el 25 de junio del 2007. Indica adjuntar certificaciones solicitadas en las directrices No. D-2-2006-CO-DFOE-DAGJ, publicadas en la Gaceta No. 236 del 08 de diciembre del 2006. Criterio del Despacho. I. SOBRE LA NORMATIVA APLICABLE: Dispone el artículo 23 de la Ley No. 8292, Ley General de Control Interno, lo siguiente: “Artículo 23.—Organización. La auditoría interna se organizará y funcionará conforme lo disponga el auditor interno, de conformidad con las disposiciones, normas, políticas y directrices que emita la Contraloría General de la República, las cuales serán de acatamiento obligatorio. Cada auditoría interna dispondrá de un reglamento de organización y funcionamiento, acorde con la normativa que rige su actividad. Dicho reglamento deberá ser aprobado por la Contraloría General de la República, publicarse en el diario oficial y divulgarse en el ámbito institucional. (El resaltado no es del texto original). Es precisamente atendiendo lo expuesto, que este órgano contralor mediante resolución R-CO-93-2006 ...

PAGE 2 DIVISION DE ASESORIA Y GESTION JURÍDICA Al contestar refiérase al oficio Nº 08470 27 de julio de 2007 DAGJ-0921-2007 Ingeniero Ricardo Garrón Fijuls Presidente de Junta Directiva INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN Y TRANSFERENCIA TECNOLÓGICA AGROPECUARIA (INTA) Estimado señor: Asunto: Solicitud de aprobación para el nombramiento indefinido del auditor interno del INTA. Nos referimos a su oficio Nº JD-INTA-109-2007, de fecha 19 de julio de 2007, recibido en éste órgano contralor el 24 de julio siguiente, mediante el cual nos remite el proceso para el nombramiento indefinido del Auditor Interno del INTA, a efectos de obtener la aprobación de esta Contraloría General de la República, de conformidad con lo que establece el artículo 31 de la Ley General de Control Interno (Ley Nº 8292 del 31 de julio del 2002, en adelante LGCI) y los “Lineamientos sobre los requisitos de los cargos de auditor y subauditor internos, y las gestiones de nombramiento en dichos cargos” (emitidos por la Contraloría General de la República, L-1-2006-CO-DAGJ, publicado en el Diario Oficial La Gaceta Nº 236 del 08 de diciembre de 2006). Asimismo, en adición al mencionado oficio, se remite certificación emitida por Luis Fernando Paniagua Hernández, Jefe A.I. del Departamento de Recursos Humanos del Ministerio de Agricultura y Ganadería (MAG), en cumplimiento de lo establecido en los anteriormente citados “Lineamientos sobre los requisitos de los cargos de auditor y subauditor internos, y las gestiones de nombramiento en dichos cargos, (L-1-2006-CO-DAGJ)”. Sobre el particular, conviene señalar que de conformidad con lo que señala el punto 4.4 de los Lineamientos de citas, dispone en lo conducente lo siguiente: “3.4 Integración de la terna. La terna se integrará con los tres candidatos que obtengan las calificaciones más altas. Una vez aprobado el concurso y la correspondiente terna por esta Contraloría General, el jerarca escogerá discrecionalmente a quien corresponda” ...

PAGE 6 DIVISION DE ASESORIA Y GESTION JURÍDICA Al contestar refiérase al oficio N° 03457 2 de abril de 2007 DAGJ-0351-2007 Ingeniero Alexis Vásquez Morera Director Ejecutivo INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN Y TRANSFERENCIA TECNOLÓGICA AGROPECUARIA Estimado señor: ASUNTO: Autorización para realizar el nombramiento interino en el puesto de auditor interno en el INTA. Nos referimos a su oficio No. JD-INTA-021-2007, recibido en este órgano contralor el 14 de marzo del 2007, mediante el cual transcribe el acuerdo N° 7, artículo 5, tomado por la Junta Directiva del Instituto Nacional de Innovación y Transferencia Tecnológica Agropecuaria –INTA-, en sesión N° 115, celebrada el 12 de febrero del 2007, en donde se aprobó acoger la renuncia de la Licda. Marianela Navarro Romero al cargo de Auditora Interna del INTA. En razón de ello, se solicita autorización para nombrar en forma interina por un período que va del 01 de marzo al 16 de noviembre del 2007, al Lic. Edgardo Moreira González en el cargo de Auditor Interno del INTA. I. Antecedentes de la solicitud 1. Que el artículo 31 de la Ley General de Control Interno faculta a la administración al nombramiento interino de un auditor interno hasta por un máximo de doce meses, previa autorización de la Contraloría General de la República. 2. Que en Sesión Extraordinaria N° 109, celebrada el 6 de noviembre del 2006, mediante acuerdo N° 10, artículo 5, la Junta Directiva del INTA, aprobó el nombramiento interino del actual Auditor Interno, por el período que va del 16 de noviembre hasta el 28 de febrero del 2007. 3. Señala que la Contraloría General de la República, mediante oficio N° 10339 (DAGJ-1222-2006) de fecha 24 de julio del 2006, autorizó realizar el nombramiento interino del Auditor Interno hasta por el plazo de 6 meses, a partir del 1° de agosto del 2006, en virtud que la titular de la plaza gozaba de un permiso sin goce de salario, durante dicho período. Agrega, sin embargo, que realizaron el ...